美国银行在分析中小企业财务报表时，通常最先开始分析的是过去一段时间，通常是过去3—5年，借款人财务报表的主要数据是如何变化。资产负债表主要数据包括资产方面的应收账款、存货、固定资产净值和其他资产，负债与股东权益方面的应付账款、应付票据、应付税金、长期负债、其他负债、普通股、资本公积和留存收益。利润表主要数据包括净销售额、销售毛利、营业净收益、税前收益和税后收益等。上述主要指标不仅记录各项目的美元金额，同时还记录其占总资产或总销售的百分比。这些百分比被称为总体结构比率，它比财务报表上的美元金额更能清楚反映各个贷款企业客户经历的最显著的财务趋势，使不同规模的企业有了对照标准，使审查人员能将某一企业与其他企业甚至整个行业做比较。
其次是财务比率分析。资产负债表和损益表的信息通常由财务比率分析做补充，财务比率不仅仅是贷款审查当年的财务比率，而是最近一段时间的所有财务比率横向纵向的比较。主要选择的比率以及通过比率了解的问题如下：第一、企业客户对费用的控制。企业管理质量的指标之一是企业如何控制费用以及保护收入的增长。所分析的比率主要包括：周薪工资和净销售额的比率，企业管理费用和净销售额的比率，折旧费用和净销售额的比率，借入资金的利息费用和净销售额的比率，销货成本和净销售额的比率，销售管理及其他费用和净销售额的比率，税金和净销售额的比率。第二、企业的经营效率和绩效，主要考察企业自用资产获得销售收入和销售转化为现金的效率。主要考察的比率包括：年销货成本和平均存货的比率即存货周转率，净销售额和固定资产净值的比率即固定资产周转率，净销售额和总资产的比率即总资产周转率，净销售额和应收账款加应收票据的比率。第三、客户产品或服务的适销程度，主要评价其产品的受公众欢迎的程度。主要比率为毛利率，即净销售额减去销货成本的差除以净销售额，与之相似的一个指标是净利率，即税后净收益除以净销售额。第四、保障倍数，反映在企业客户收入基础上提供给债权人的保障。主要比率包括：利息保障倍数，即息税前收入除以利息费用；利息和本金支付保障倍数；固定支出保障倍数，即未扣除利息、税款及租金前的收入除以利息费用和租金的和。第五、流动性指标，反映了借款人以合理成本及时筹措资金的能力。主要比率包括：流动性比率即流动资产除以流动负债，速动比率即流动资产减去存货的差与流动负债的比率，另外，该指标还计算净流动资产和净营运成本。第六、盈利能力指标。主要指标是税前或税后净收益除以总资产、净资产或总销售额。第七、财务杠杠因素。主要指标包括：杠杠比率即总负债除以总资产，资产构成比率即长期负债除以长期总负债和净资产的和，负债销售比率即总负债除以净销售额。
审核现金流量表。侧重现金流量表的分析是当前财务分析的一种趋势。对于贷款业务，即使企业盈利能力很好，但是其偿债还是要归结到现金流，如果企业无稳定的现金流，相应的就会存在很大的贷款风险。在现在财务报表型贷款分析中，都十分重视对现金流量表的审核。第一、经营活动现金流。第二、与投资活动有关的现金流。包括证券和长期资产的购买和出售，虽然从两个相邻时期的资产负债表中有价证券和固定资产的变化及收益表中记录的利得和损失也能收集到这些活动的情况，但现金流量表中，可以直接看出实际需要的或产生的资金。第三、筹资活动产生的现金流。现金流入包括放贷机构和企业所有者提供的短期资金和长期资金，现金流出包括偿还借入资金、分红及回购已发行的股票。
最后是预计现金流量表和预计资产负债表。银行有的时候会要求客户提供各种预计报表，然后由内部的审查人员编制相应的用于比较的预测报表。客户的预测值一般倾向于夸大未来的绩效，而审查人员在预测时则偏向于保守，每种预计报表基本上都是对未来的“有根据的预测”。
2、资产保证型贷款技术
广义上讲，资产保证型贷款技术主要指企业用一定资产做抵押申请担保，当企业无法按期还款时，银行将没收作为抵押物的资产，这里所说的资产包括不动产、存货、应收账款和机器设备等。在国内中小企业财务报表尚不规范，其他渠道了解中小企业经营状况尚不可得的情况下，在中小企业贷款中，资产保证型贷款技术更为广泛使用。与国内商业银行看重抵押物不同，美国银行在中小企业贷款中更注重企业经营业绩、行业地位和发展前景以及业主的从业经验。反而是资产保证型贷款往往是在企业无法从资本市场融资或无法通过无资产保证贷款的情况下，才使用的贷款技术。因此总体上看，使用资产担保的贷款往往被收取更高的费用，例如，富国银行就从资产担保型贷款中获得了比其他贷款品种更高的收益。
普通的资产保证型贷款已经为国内银行业所熟知，这里主要讲述的是美国及其他西方国家特有的浮动抵押技术，2007年《物权法》通过后，浮动抵押贷款技术才提上我国银行使用该技术的议程。浮动抵押源于英国，至今已经历了130多年的发展历程，被美国和英国等国所普遍采用。
浮动抵押是抵押人以其现有和将来所有的财产的全部或部分设定的，在行使抵押权之前，抵押人有权在正常经营范围内自行处分设押财产，当特定事由出现时，设押财产及其价值才能确定的一种特别抵押。其基本的特征是：第一、抵押标的具有浮动性。不管是以现有财产或将来财产设押，在特定情形发生前，抵押物一直处在浮动不定的状态中，其范围和价值均无法确定；第二、抵押标的具有广泛性和集合性。浮动抵押是在现在和将来的财产上设定的抵押，浮动抵押不依附于特定财产，而只是指出用于抵押的财产范围；第三、抵押人在抵押期间仍可自由处分抵押财产；第四、特定事由的出现使浮动抵押转化为固定抵押。
浮动抵押贷款技术的使用扩大了可抵押财产的范围，便于企业的经营和运转，提高了融资效率，有利于发挥企业资产的整体价值优势。但是目前《物权法》关于浮动抵押制度的规定较为简略和抽象，在实践中将面临操作难的问题。另一方面，与浮动抵押制度相配套的法律法规尚不完备，甚至有些尚处于空白。
3、信用评分型贷款技术
2005年，Constance A.Mcknight 和Tracy S Manly曾对美国银行企业贷款审查中各影响因素重视情况进行研究，最终得出结论，美国银行对企业贷款审查最为重视的是借款主体的信用历史。对信用记录的重视，使得美国的信用评分性贷款技术迅速发展，不仅广泛运用于个人贷款审批中，也运用于企业贷款审批。
小企业信用评分（Small Business Credit Scoring）是通过将小企业主的信用信息以及与小企业相关的有限信息相结合，借助数理统计方法来预测借款企业未来的信用表现，以解决银行和小企业之间的信息不透明问题。小企业所有权一般与经营权一体化，扁平化的组织结构以企业家个人决策为主，个人价值明显，企业主个人信用与贷款风险高度相关，向小企业发放贷款可以视为向小企业主个人或企业主要所有者提供个人贷款。小企业主个人信用信息来源于信用局，主要包括个人教育经历、职业经历、收入、财产、保险、消费信用有无违约记录等。企业主所经营的小企业信用信息来自贷款申请书或银行的调查积累。在信用评分模型的设计、开发阶段，要利用大量的历史数据和统计分析方法对影响贷款信用风险的诸多因素进行回归分析，确定不同变量与贷款信用风险之间的相关程度。一般地在设计模型时分析50—60个变量，最终剔除相关度太小的变量，只包括8—12个变量。
1995年3月，Fair Issac 和Robert Morris Association（RMA）开发出了世界上第一个小企业信用评分服务（Small Business Scoring Service，SBSS）产品，这标志着信用评分在小企业贷款领域规范应用的开始。目前，小企业信用评分在美国银行小企业贷款中应用较广，与传统的信贷管理技术相比，信用评分法的优点主要有，可使银行更准确地判断客户的违约风险程度，有利于银行的风险计量和风险资产配置，有助于银行根据风险程度大小更精确地对小企业贷款定价，更加注重企业主个人的信用状况，更贴近小企业贷款业务实际，同时在很大程度上可提高贷款审批和处理的效率，最后由于在一定程度上可解决信息不对称，因此有助于小企业贷款的可获得性。
