少年时的宋耀如机敏过人，满怀理想。1926年1月，在国民党第二次全国代表大会上，通过了《关于财政决议案》。这次大会明确提出了改善广州国民政府财政制度的任务，要求在短期内迅速统一国民政府的财政。根据国民党“二大”的精神，广东国民政府制定了统一财政的计划。
随后，宋子文签发了广东省政府财政厅的通电，向各军政单位提出三点要求：
一、核实军政各费，确定预算案。
二、实行统一财政，无论何等部队不得截留。
三、自高级机关以下及各军各部队彻底的财政公开，并实行军需独立，金库独立。
国民政府还于1926年3月27日公布了修正统一军民财政条例，严禁擅自征收或截留钱款。
宋子文具体负责整理财政，他采取了一系列措施，整理了国民政府的财政：
（一）清理田赋。由于田赋之册籍湮没，无法稽考，宋子文特设立田赋清理处，进行登记清理工作。他还责成各县县长将旧欠、新粮，按章征收，解交国库，并要求扫除浮收巧取之弊。对各县长解缴钱粮，作为征收考绩，成绩显着者，予以奖赏，违章县长，分别予以记过，记大过和罢免处分。这样，从1925年10月至1926年9月，国、省两库共收301。8万元，超过上年近一倍。
（二）清理厘捐。当时厘金税捐，名目繁多，稽核困难，国民政府遂建立改良税捐委员会，逐渐取消苛捐重税及一切不良征收制度，将商人承包饷税制，推广到各厘税局，公开竞争投标，并将土丝出入酌收保证金。这些办法颇有成效，全年厘捐增加，每月平均达100万元，实三倍于前年。
在事业上不如意的查理，却意外地收获了爱情。（三）整顿盐务。广东国民政府在歼灭军阀邓本殷的反动军队，完全克复粤南后，即恢复了沿海各销售区的原状，并改组了盐务行政与稽核分权的隔阂，裁并运署及稽核所，将盐务总处直辖财政部，招商承包运销，均能投出溢额。在盐场产地，国民政府清查产量与盐户丁口名额，取缔产场走私，并发给场业盐证。这样，产地运销配套联络一气，因而产销两旺，比较前一年增加盐税近百万元。
（四）改革印花税。印花税原本是很丰富的税源，以前由于管理不善，虽缴款领票，但并不粘贴，这就给一些人以可乘之机，乱收滥罚。国民政府徒蒙恶名，而税收还极其微薄。1925年12月，印花税归财政部接办后，宋子文一面重新公布税法，加强宣传教育，使商民养成粘贴印花习惯，一面分区派员，认真检查，遇有违反漏贴情况，即依法处理。对于奥可加、炮竹、烟、酒各项印花，改由检查所于人口时代贴。仅此项收人，一年间竟达304万元，在烟酒奢侈税方面，过去招商承办，起色不大。财政部派员设局，加征烟酒牌照等税及出产入境税。结果，1926年各月税收已过30万元。
倪桂珍，当年那个温婉美丽的女子，用她博爱的胸怀孕育了一群不平凡的儿女。（五）整理沙田耕地。广东沙田是海滨淤地，1926年4月，国民政府财政部派出人员，先从沙田最多的中山、顺德两县着手，按户升科，“已熟之田，限期登陆，占筑沙垣，查催补价”。1925年9、10月间月收入仅数千元，经苦心经营，逐渐加增，全年收入，有64。5万余元。
（六）设立筹饷局。在1925年12月以前，各项防务军饷，多被驻军把持据收，或任意将饷款截留。为了保证供应北伐军需粮饷，1925年12月，国民政府设立筹饷总处，宋子文派出人员多次分别向驻军进行交涉，陆续收回了一些款项。同时，还将原来归军队附征之保护费，呈准咨请军事委员会通令取消，充作军饷。经过几个月的努力，征收军饷工作有了起色，在1929年的一段时间，每月收数已达140余万元。
生女当如父。成年后的宋美龄如当年父亲那般的睿智机敏。（七）募集国内公债票与金库券。广州士敏土水泥厂（附砖瓦厂）系清光绪年（1908）建立，年生产水泥约15万桶。辛亥革命后，由广东省政府接管，1924年因为战事不断，经费奇缺而停产。广东省财政厅、商务厅为帮助士敏土厂开工以及建筑黄埔商港，通过募集国内公债票与金库券，共收有2428万元，而1924年全年库收只有789。6万元。
在国民政府的支持下，宋子文整理财政的措施，取得了比较显着的成效。国民政府的收人逐年增长：1923年政府收入为1031。6万余元，1924年为798。6万余元，1925年增至2518。2万元，而1925年10月至1926年9月底（即宋出掌财政后的一年）猛增至8020万余元，1926年全年收入则为10013。6万余元，1927年为10876。8万余元。
风度翩翩的查理，迎来了他的爱情。这段情虽没能天长地久，可查理时常想起热情奔放的卡尔小姐以及她对自己挚热的感情。宋子文对其在广东革命政权整理财政的工作颇为满意。他说，前半年奋其全力，将各军队及歧出机关之财政权，收归本部直接管理，使统一日就完成。后半年废除庞杂无定之组织与其管辖之移置，使明统系而便稽查。然后取消不良之管理，改善租税制度。在其位，谋其政。
宋子文担任南京政府财政部长后，面临着百业待举、百废待兴的局面。
宋子文采取整治措施：争取关税自主、改革盐税统税、成立中国银行、建立国家预算、发行巨额公债、施行废两改元。
有人称他是“中国近代财政制度的奠基者”，也有人说他是“中华民国金融之父”。是对？还是错？功过是非，任人评说。
1928年初，宁汉合流实现，蒋介石重新复职，宋子文以国民政府委员身份兼任南京政府财政部长。
南京政府建立初期，由于连年用兵，财政支出不断增加。宋子文上台的第一天对记者谈话称：“现在收入每月仅二三百万，支出须一千一百余万，相去甚远。”因此，必须设法增加收入，稳定财政，巩固统治。
关税是近代各国收入的大宗，然而当时中国的海关仍为帝国主义所控制。中国关税税率自鸦片战争以来，由于受协定关税的束缚，一直被冻结在值百抽五的水平上。这还只是名义上的，实际上由于大部分货品实行从量征税，自1858年修订税价后又长期不变，海关征收的税款折合税率还低于值百抽五的水平。帝国主义国家依据协定关税所掠夺的中国人民的财富，是无法统计的。我国自协定关税以来，产业不能振兴，洋货不能抵制，权利外溢，百业凋残。因此，取消协定关税，已迫在眉睫。
当时，宁汉虽然已经合流，但北京奉张政府还未覆灭，还存在南北两个政府。宋子文作为南京政府的财政部长，当然要反对北京政府对海关的要求。1928年1月27日，宋子文首次代表南京政府发表对海关态度宣言，称“国民政府现统辖二十一省之十六省，所收关税约占百分之七十。北京政府又非前经承认政府之法律继承者，国民政府自不能承认任何团体有单独行使管理关税之权，或有派任何代理人行使此种管理之权。”从这个宣言中可以看出，宋子文当时考虑的还不是废除协定关税，而是同北京政府争谁是继承者。
1月29日，南京政府代理外长郭泰祺接见路透社代表，解释宋子文27日宣言说：“此举并无干涉以海关税续付外债之意；至于内债，以在国民政府辖境之关余，供北京政府用作抵御国民军之兵费，似欠公允。”郭泰祺的这番话旨在说明南京政府行使关税权后，将继续以关税抵作外债，各国不必为此担心。
任南京国民政府财政部长的宋子文（1928年春）宋子文发表海关宣言后，署理总税务司英国人易纨士从北京南下。2月7日，易纨士在上海访晤南京政府外交部长黄郛，略述关税问题意见：“（一）按以前关税会议修正之七级表实行加税；（二）由南北两政府各发同文通知书与各国；（三）增加数目全国约六千万两，以一千万两留抵担保不确实外债之基金，余数按三七或****比例分配于南北（南方可净增年额一千七八百万元）；（四）第一次南北委员会议地点在大连，以后各次在上海。”2月16日晚，宋子文在上海私邸设席宴请易纨士。宋于席散后，乘夜车回南京商定关税问题解决办法。因北京政府从中作梗，废除协定关税拖延了一段时间。
1928年6月，南京政府第二次北伐胜利，张作霖决定放弃北京。6月4日在退往沈阳途中被日本人炸死。此后，废除协定关税步伐加快。7月25日，宋子文与美驻华公使马克谟在北京首先签订了《中美关税条约》。条约规定：“历来中美两国所订立有效之条约内所载关于在中国进出口货物之税率、存票、子口税并船钞等项之各条款，应即撤销作废，而适应用国家关税完全自主之原则。”随后，南京政府又先后同挪威、比利时、意大利、丹麦、葡萄牙、荷兰、英国、瑞典、法国、西班牙等国缔结了“友好通商条约”或新的“关税条约”。这些国家都在条约中承认中国的关税自主。这样就为统一税则和陆、海关税创造了条件。
在此期间，宋子文规定：凡进口货物均分为7类，按类别分别缴纳不同的税率，以7。5%为起点，1928年最高到抽27。5%。到1933年5月，南京政府再次修改税率时，最高税额已达80%。长期以来，中国关税税款一直是交给外国在华银行储存和保管的，并且由外国银行经手办理外债的还本付息事宜。自1932年3月1日起，海关税款全部集中存人中央银行，而且由中央银行办理外债还本付息业务。除去偿还外债的税款，剩余的全归南京政府自由支配。关税是南京政府的最大税源，超过总收入的一半。例如1932年关税收入是3。88亿元，除去偿还外债2亿多元，还有1亿多元可由南京政府自由支配使用。这样就为蒋介石集团提供了比较充足的资金。
1927年新任南京政府的“财政部长”宋子文，因公因私，上庐山避暑。一上庐山他便体会到庐山真是一个清凉世界，与武汉、南京的暑热是截然不同。置身如此风水宝地，他油然而生地想给母亲倪佳珍在庐山建造一幢别墅，只是不知如何办理申请和选址手续。他决定请当时庐山管理局的官员找一个懂建筑的老板来参谋一下。管理局官员向他推荐了营造厂老板张谋之，说张谋之曾为洋人和高官承包建造别墅工程，善于设计、讲诚信，在庐山有较高的信誉。宋子文便带着秘书访问了日照峰3号张家，与张谋之面谈了整个设想，张老板也提供了许多好的建议。他对宋子文说：“宋部长，为尊母建造别墅，本人说一点意见，根据庐山潮湿的特点和尊母年高的要求，别墅适宜建造在距亲人较近而又安静、优雅的地方。请宋部长参改。”宋子文表示钦佩，决定委托张老板设计和施工。
双方就建造别墅洽谈后，宋子文准备离去，张老板一再挽留，设家宴款待宋子文。此时，张老板的妻子、女儿都出来参与接待，他的女儿张乐怡表现热情温馨，彬彬有礼，举止大方，招呼宋部长就座，斟酒，上菜。饭后上茶，请宋部长品尝庐山地道的好茶。
宋子文受到如此热情的接待，心情异常喜悦，开始寻找接触与张小姐交谈的机会。当张乐怡向他敬茶时，他笑眯眯地说：“不要叫我宋部长，就叫我……”一时想不起要她叫什么好。
“那我叫你uncle，安哥好不好？”张乐怡雀跃地跳着，天真地问到。深懂英语的宋子文，知道“安哥”就是叔叔的意思，在年龄上相形见绌，但仍高兴地说：“张小姐，那我叫你什么名字？”
“就叫我张乐怡好呗。”张乐怡喜悦地说。
此时，张乐怡在桌上挑选了一颗最好的糖果递到宋子文的手上：“安哥，请吃糖！”宋子文伸手接过糖果时，突然接触她细腻、柔软的手，便会心地一笑。面对这样一位皮肤白净、嵌着两只乌黑的大眼，红唇微启、露出一口洁白牙齿，如花似玉又落落大方的漂亮女孩，饱尝失恋之苦的宋子文忽然爱火复燃。宋子文痴痴地凝望着她，如同被磁铁般所吸引。“她仿佛是我期待已久的情侣，她的表情让我觉得新鲜而冲动，相识恨晚，胜过盛七小姐。”宋子文不想离去了，于是想了一个借口，以恳求的语言，向张老板提出：“今天下午，我想到花径、仙人洞去看看，听说这是庐山有名的景点，只因自己从未去过，想请乐怡小姐带带路，不知可否？”同时他又顺便巧妙地向张老板表白自己还是单身一人，虽然几年前，在汉冶萍公司工作时，曾与盛七小姐有过一段恋情，但失恋后一直未娶。自己对婚姻大事最为谨慎，在上海、广州的社会交往中，也遇到不少未婚女子的痴情追求，然而，自己丝毫没有忘乎所以，一一谢了。这一番表白，有力地消除了张老板和他的女儿张乐怡的疑虑。
听了宋子文的请求后，张老板高兴地对宋子文说：“宋部长，你对景点路途不熟悉，就让乐怡陪你去好了。”宋子文听了，喜出望外，满口的感谢之词，说得张老板不好意思。张老板客气地说：“哪里，哪里！宋部长到我们家来，是我家的福气。”说罢，借口起身去书房拿《庐山导游》给宋部长看，有意让女儿与宋子文接近交谈。交谈中，他们话语投机，双方处于一种浪漫、甜蜜、亲近的氛围中。他们忘记了午休。
