本章旨在通过案例分析研究和理清中国商业银行企业社会责任的问题与原因，国外商业银行企业社会责任的良好表现与借鉴，并通过问卷调查与分析论述、验证中国商业银行在企业社会方面存在的薄弱环节以及今后需要改进的重要方面，以便进一步验证商业银行履行企业社会责任义务的重要性，并为商业银行企业社会责任标准的确定和机制的建立提供更多的决策参考。
4.1 外国商业银行企业社会责任现状与案例分析
4.1.1 国外商业银行企业社会责任总体表现
在全球化背景下，商业银行的社会责任范围越来越宽泛，其中可以包括：公平合理用工、供应链管理、社区投资服务、自愿者服务、环境保护、可持续发展融资等。总体上看，当代国外商业银行越来越多地关注企业社会责任问题，积极建立企业社会责任管理机制，并积极为社会做贡献。而且，事实表明，知名度越高的国外商业银行，其对社会责任的贡献力度通常也往往就越大。
传统上，一些国外商业银行就是依靠积极承担伦理道德的社会责任，才推动了自身企业的长期繁荣和发展，例如，成为金融界“百年老店”、长盛不衰的美国J.P.摩根银行的创始人曾经说过，我们之所以能够长盛不衰，是因为我们一直奉行一种对外讲诚信、对社会负责任的经营理念，即不会在主导市场的情况下，操纵金融市场，赚取不义之财，危及社会和经济稳定。这种管理信条本身就是企业社会责任的良好体现。
在当代欧美国家的商业银行之中，社会责任问题已经受到广泛的重视和普遍的关注。它们大都在积极采取切实有效的措施来加强这一方面的工作力度，例如，越来越多的国外商业银行将社会责任列入银行的战略目标管理，加入国际社会责任机构或机制约束自身的经营活动，按照国际社会责任标准经营业务，或每年对外公布企业社会责任报告等。近年来，一些著名国外商业银行在社会责任方面的表现。
国外知名商业银行还积极加入国际社会责任机构，自觉约束自身的经营活动。加入国际社会责任机构已成为国际大银行的一种发展趋势。例如，2003年6月4日，在美国华盛顿，有来自7个国家的十家大银行宣布正式加入“赤道原则”（Equator Principles）（一套管理与开发项目融资有关的社会和环保问题的自愿指导准则）。截至2006年2月，实行这一原则的商业银行机构已经分别达到36和41家，其中，包括：巴克莱银行、汇丰银行集团、花旗银行集团、美洲银行、荷兰银行、渣打银行、加拿大皇家银行、苏格兰皇家银行、西太平洋银行、德意志银行、巴黎银行、加拿大帝国商业银行等世界大银行。“赤道原则”是根据世界银行（The World Bank）和国际金融公司（IMF）的有关环保指导方针起草、确立的。采纳这一原则的银行必须承诺其贷款只能投向那些能够满足具体环境保护要求的发展项目。这些商业银行将把这一原则应用于全球几乎所有行业的贷款项目，如采矿业、油气开采业、林业等。根据这一原则规定，项目借款人都必须通过有关环保评估才能获得项目贷款。有关评估标准包括：可持续发展、可再生资源应用；人类健康、文化遗产和生物多样性保护；有害物品使用与重大灾害防治；职业健康与安全；放火与生命安全；社会经济影响；土地开发与利用；社区影响；项目设计、检测和实施人员的参与程度；生产效率与能源使用；污染防治与废物排放最小化等。
综上所述，从总体社会责任发展现状可见，许多发达国家商业银行已经在战略管理、业务经营、制度安排、管理机制、信息透明化等方面对企业社会责任问题给予了高度重视，并在经营活动中采取了各种切实可行的具体措施，加以认真贯彻落实。下面的实际案例就充分说明了这一点。
4.1.2 国外商业银行企业社会责任案例分析
（一）汇丰银行
汇丰银行集团（HSBC，以下简称汇丰银行），是全球最大的银行及金融服务机构之一，于140多年前在香港创立。今天，汇丰银行在欧洲、亚太区、美洲、中东及非洲等77个国家和地区设有约9700个办事处。该银行集团在世界各地以商业银行及金融服务作为核心业务。此两项业务以本土市场作为资金来源和经营地区，并运用技术提高效率，提供符合当地客户需要的各种国际产品及服务。
汇丰银行自从1865年开业以来，一直履行企业社会责任，并视为企业基本特质之一。汇丰银行所有的业务均以信任及声誉为基石，力求贯彻最高的行为标准。他们也是竭尽社会和环保责任的机构，透过不同途径努力造福营业所在地的社群，为客户、股东、雇员等相关群体以至社会大众带来更美好的生活。
汇丰银行集团荣获英国《银行家（The Banker）》“2005年全球最佳银行”。汇丰控股集团主席庞约翰爵士说：“我们很高兴能够连续第四次赢得全球年度最佳银行的殊荣。在过去的12个月中，汇丰取得了长足进步，致力于最大限度地维护客户和股东的利益。这一奖项表彰了全世界每一位汇丰人的智慧和奉献。”这一荣誉称号的获得在很大程度上得益于该行在全球市场上积极承担各种社会责任，而其经营的成功又进一步推动了其对社会责任的更大投入。近年来，汇丰银行在完成了美国和墨西哥市场的早期收购以及收购中国交通银行和平安保险的股份后，继续整合并扩大到遍及77个国家和地区的网络。2004年汇丰银行实现利润176亿美元，增幅达37%，2005年汇丰银行利润继续上涨，中期利润上升5%达到106亿美元。根据2004年度汇丰银行社会责任报告摘要（HSBC Corporate Social Responsibility，2004），在利润和经营业绩不断跃上新台阶的同时，其对社会责任的实际贡献和投入也在节节攀升，可持续发展指数也在不断跃上新的台阶。
2006年，汇丰银行在其企业社会责任年度报告中进一步明确了企业社会责任的定义，即通过与客户、股东、同事、社会和其他利益相关者合作，负责地和理性地管理企业经营活动。此外，该行采用了联合国环境与发展世界委员会（Brandtland Commission）1987年对可持续发展的定义：即企业发展不能以牺牲子孙后代的生存能力为代价来满足自己的现实需要。该行公布的2006年度企业社会责任报告的主要内容可以归纳为如下几个方面。
①DJSI可持续发展指数是道琼斯可持续发展指数（Dow Jones Sustainability Indexes）的简称。该指数于1999年正式运作，成为全球第一个追踪世界可持续发展公司财务表现的指数。该指数为资产管理者提供了一个可靠的标准，来科学管理可持续发展项目的投资组合。目前已经有分布在全球14个国家的56个资产管理企业获得了DJSI授权许可，它们负责管理一系列金融产品，管理的资金多达33亿欧元。
事实上，在中国，汇丰银行也十分关注企业社会责任问题，并积极开展了一系列企业社会责任项目，努力为当地社会做贡献。其社会责任项目主要包括下面几个方面：
1.支持公益事业：该行在中国香港和中国内地资助许多公益计划，为协调这些项目，香港上海汇丰银行有限公司于1981年成立一个注册慈善基金，名为汇丰银行慈善基金，由汇丰银行注资成立和提供持续经费。汇丰银行慈善基金的主要资助范围包括教育、培训、社会福利和环保。在此范围内，基金亦会资助一些有助加强香港与内地社会联系的项目和计划。自成立以来，本基金已捐款逾6.31亿港元资助慈善事业。资助范围既广泛又常互有联系。除了大型项目外，基金也透过小区发展计划，资助一些在香港小区进行的小型公益计划。基金的工作也获得汇丰银行员工支持，他们每年付出数万小时，以个人或小组方式参与公益服务。
2.投资大自然：投资大自然是汇丰银行集团直接资助的计划，与国际植物园保育协会、守望地球组织和世界自然基金会合作进行，耗资5000万美元。计划目标是协助保护2万种濒危植物，恢复世界其中五大河流系统的生态环境，训练科学家和派出汇丰员工在世界各地参与保育计划。例如，2007年12月，汇丰银行启动“汇丰与气候伙伴同行”的中国项目，未来五年内将在华投入超过1亿元人民币，用于应对气候变化带来的挑战。包括在保护森林、湿地、河流等方面采取措施，在长江和泛珠江三角洲开展节能城市模式研究，在上海建立地区研究中心，培训包括汇丰员工在内的400位人士成为专业的“气候先锋”等。再如，2007年11月，汇丰银行与世界自然基金会共同创建了长江中下游湿地保护网络，为管理部门、研究机构、民间组织和公众参与到湿地保护和气候变化行动中提供了交流平台。这由20个湿地保护中心组成的网络形式在中国还是第一家。
3.支持员工志愿服务活动：2007年10月，在上海，近300名来自汇丰银行的员工在国庆假期加入特奥会志愿者行列。汇丰银行还与运动会组委会、上海教委合作，共同出版了8万本关于运动会的宣传手册，并将手册发放到上海的1600所中小学，使学生们对特奥会有更深入的了解。
（二）德意志银行
德意志银行1870年成立于德国柏林。1872年，其上海和横滨分行开业，接着又在1873年设立了伦敦分行。1876年，德意志银行收购德意志联合银行和柏林银行协会，成为德国最大的银行。德意志银行从一建立便从事世界大型项目的融资，在德国及海外工业化的融资方面起着重要作用。早在1914年，德意志银行就被公认为世界上首要的金融机构之一。一个多世纪以来，它一直保持在金融行业中的这种地位。德意志银行是一家私人拥有的股份公司，其股份在德国所有交易所进行买卖，并在巴黎、维也纳、日内瓦、巴斯莱、阿姆斯特丹、伦敦、卢森堡、安特卫普和布鲁塞尔等地挂牌上市。1995年底，拥有德意志银行股本的股东为28.6万人，来自社会各个阶层。目前，德意志银行集团总人数74000人，为约800万顾客工作，包括世界各国的个人、商业和政府机构客户、银行和公共机关。德意志银行拥有资产超过9960亿马克。德意志银行的品牌在世界品牌实验室（World Brand Lab）编制的2006年度《世界品牌500强》排行榜中名列第243位，在《巴伦周刊》公布的2006年度全球100家大公司受尊重度排行榜中名列第68位。该行在2007年度《财富》全球最大500家公司排名中名列第35位。
德意志银行在业务经营获得巨大成功的同时十分关注社会责任问题，积极为社会做贡献。如根据德意志银行2004年度企业公民报告（2004 Corporate Citizenship Report）内容，德意志银行均在社会责任方面做出了突出的贡献。例如，德意志银行在慈善捐款方面，2003年和2004年分别达到6400万欧元和6700万欧元，在社区发展方面，该行投资建立“德意志银行微观信贷发展基金”，支持投资者向非营利事业部门发展，并建立“德意志银行亚洲基金”，支持泰国和越南700多名感染艾滋病的儿童。在关注员工利益方面，德意志银行出资支持员工的自愿服务社区活动，并与全球合作伙伴一起推出了各种员工培训项目，提高全球各地市场员工的素质。另外，该行十分注重可持续发展与环境保护问题，该行严格遵守ISO14001可持续发展管理准则，有效管理其各项业务活动。结果，该行在2004年再次名列DISI可持续发展指数和FTSE富时良好指数前茅（FTSE指金融时报和伦敦证券交易所认定的在环境可持续性、企业公民，股东收益和支持人权方面表现出色的企业），并第一次入围欧洲商业道德指数（Ethical Index Euro）。
德意志银行董事会主席Dr.Josef Ackermann说，我们坚定的信念是公司的国际竞争力和承担责任的能力之间没有任何矛盾和冲突。相反，我们认为任何人都不可以或应该忽视企业社会责任。德意志银行决心为利益相关者创造持久的价值。这些利益相关者包括：股东、员工、客户和社会。他说，我们的社会责任承诺深深地扎根于企业文化之中，注重实效、专业化管理和坚持不懈，强调与他人相互尊重和理解。根据德意志银行2008年相关最新报告，该行实施了四个大标题下的各种企业社会责任项目，并取得了清晰可见的具体化的成绩。
（三）花旗银行
花旗集团（Citi Group）是当今世界资产规模最大、利润最多、全球连锁性最高、业务门类最齐全的金融服务集团。它是由花旗公司与旅行者集团于1998年合并而成，并于同期换牌上市的。换牌上市后，花旗集团运用增发新股集资于股市收购，或定向股权置换等方式进行大规模股权运作与扩张，并对收购的企业进行花旗式战略输出和全球化业务整合，成为美国第一家集商业银行、投资银行、保险、共同基金、证券交易等诸多金融服务业务于一身的金融集团。合并后的花旗集团总资产达7000亿美元，净收入为500亿美元，在100个国家有1亿客户，拥有6000万张信用卡的消费客户，从而成为世界上规模最大的全能金融集团之一。使花旗集团在短短5年时间里，总资产规模扩大了71%，股东权益增加92%，资本实力不断提高；总收入提高72%，利润增长2.6倍，表现出不凡的盈利能力；其股票在进行一次送股（每3股送1股）和22次分红派息（每股分红共计3.82美元）的情况下，每股净值仍提高了一倍，价格翻了一番。花旗股票是纽约股市著名的绩优蓝筹股，如其业务品牌一样著名。英国《银行家》杂志对世界前1000家银行2002年各项指标排名中，花旗集团以一级资本590亿、总资产10970亿、利润152.8亿美元三项排名第一，盈利水平占1000家大银行总盈利2524亿美元中6.1%。
花旗集团目前是全球公认的最成功的金融服务集团之一，不仅是因其在全球金融服务业盈利与成长速度最高的企业中连续占据领先地位，更由于它是世界上全球化程度最高的金融服务连锁公司。花旗集团为100多个国家1亿多位顾客服务，每位客户到任何一个花旗集团的营业点都可得到储蓄、信贷、证券、保险、信托、基金、财务咨询、资产管理等全能式的金融服务，平均每位客户的产品数在全球同行企业中排名第一。
花旗集团在中国的历史可追溯至1902年5月，是首家在中国开业的美国银行。如今，花旗银行已是中国顶尖的外资银行，为客户提供最广泛的金融产品，同时也是在华拥有最多分行网络的美资银行。目前，花旗银行分别在北京、上海浦东、广州、深圳和天津设立分行；在上海浦西设立两处支行；在厦门和成都设有代表处；中国区总部也设在上海浦东。服务全球100多个国家，花旗银行是中国最具全球性的外资银行。
在商业巨大成功的同时，花旗集团非常清晰地认可和履行其对建立更加美好社会的责任，在企业发展战略中融入环保和可持续发展的理念，把“好的头脑加好的良心才是可敬的结合”作为企业发展的座右铭，并建立了企业社会责任相关管理机构，指派相关专门负责人，定期发布年度企业公民报告（Corporate Citizenship Report）。例如，根据花旗集团《2004年度企业公民报告》的内容，该银行集团在企业社会责任方面的主要贡献包括：
1.在社区服务方面，花旗银行宣布在未来5年内支持全球教育项目的2亿美元计划，发起全球员工自愿服务倡议，给予每位员工一天带薪自愿服务时间，筹资280亿美元投资美国中低收入社区等。
2.在环境保护方面，花旗集团第一次向位于印度的风能发电企业投资2300万美元，在美国支持环境保护项目168个，总投资超过129亿美元，在集团投资银行设立环境保护和社会风险管理总监职位等。
3.在员工工作方面，另外建立11个集团员工网络团体，增加参与网络的员工人数到4700人，开发新的“工作满意”项目，帮助员工解决实际问题等。
由于花旗集团在社会责任方面的突出贡献，2005年该行再次被认定为DISI可持续发展指数和富时良好指数入选优秀企业（DJSI认定的优秀企业指在环境保护、社会责任表现和经济效益方面名列前10%的企业）。
再如，根据该集团2007年7月13日发布的全文长达91页的《2006年度企业公民报告》的内容，该行在股东利益保护、社区发展、业务伙伴、环保、全球金融教育和全球社会发展等诸多方面做出了积极贡献，努力建立全球化企业，服务全球客户，同时不断改善服务社会。
1.在股东利益保护方面，2006年花旗集团通过股东对话团队（SDG—The Shareholder Dialogue Group）积极开展股东与股东之间关于企业可持续发展的意见评估和交流，并向集团公司反馈有关评估意见、改进措施等。同时，还邀请企业社会责任投资者和非政府组织（NGO）审核公司企业社会责任标准和报告草案，以确保相关政策制定的透明化。例如，通过股东对话机制，集团公司就帮助合作伙伴——广东发展银行制定了新的可持续发展标准和目标。另外，该公司一直将长期股东利益最大化置于短期利益最大化之上。
2.在社区发展方面，2006年花旗集团通过全国城市社团（NUL—The National Urban League）、贷款政策、自愿服务等形式向服务所在社区积极提供社会服务，帮助社区发展。例如，降低住房贷款条件，让更多城市中低收入居民实现住房愿望；开发创新性金融服务工具，开展金融知识扫盲班，帮助人们学会理财和投资，帮助较低收入人群能够获得金融投资服务；集团公司下属的个人业务集团与美国邻里工作中心建立合作伙伴，共同解决因房屋没收带来的无家可归问题，向社区困难居民提供力所能及的帮助；鼓励员工参与资源服务活动，如在花旗集团全球社区日，有4.5万员工在全球100多个国家的475个城市参加了社区自愿服务活动。
3.在员工利益保护方面，2006年花旗集团通过开展员工之声（VOE—The Voice of Employee）调查活动积极倾听员工意见，保护员工利益。如2006年就有超过94%的员工向公司提供调查意见反馈；在实际管理中，尊重员工多样性，尊重多元文化，让员工分享公司成功，领导承担失败的责任。
4.在环境保护方面，2006年花旗集团协作修订《赤道原则》，并严格按照有关原则和世界银行相关环保标准，向客户提供项目融资。通过环境与社会风险管理政策，强化企业对气候变化、废气排放、资源节约等问题认识，积极为保护自然环境做贡献。
5.在人权保护方面，2006年花旗集团把人权保护视为企业可持续发展的日益重要的问题，并成立内部人权工作团队（The Human Rights Working Group）具体管理相关问题。该团队成员来自集团公司人力资源、风险管理、国际运营、法律事务、环境事务等部门。2007年1月该团队发布了第一人权报告，内涵包括：2006年召开专门会议交流和理解相关人权政策目标；积极与非政府组织和人权专家会面，加强对金融服务相关人权问题的认识和理解。同时，还访问其他公司向它们学习人权相关问题的管理经验。
另外，根据花旗集团2006年度企业社会责任与可持续发展主要指标，我们可以看出，该行2006年各项企业社会责任贡献基本上均比上年有了进一步提高。其中，企业经营业绩指标表明，总收入在增加，但净收益和股权收益率均在下降，这也说明该行对社会贡献加大，从而削弱了其对股东的经济回报。
另外，根据英国《银行家》2005年度区域最佳银行的榜单，前10位银行中，就有两家银行是因其在社会责任方面的突出贡献而名列前茅，这两家银行是西太平洋银行（Westpac）[西太平洋银行（Westpac）成立于1811年，是澳大利亚历史最悠久的银行，也是澳大利亚第一大银行，同时也是世界前100家最大的金融机构之一，总资产达到10.00亿美元。它的主要业务包括金融、保险、资金管理和客户服务等。主要为澳大利亚、新西兰和南太平洋的部分地区提供服务。该行积极承担社会责任，例如它积极加入“赤道原则”，支持旨在削减温室气体的国际条约等。2005年因其在社会责任方面的突出表现，被英国《银行家》评为世界十佳区域银行之一。]和南非莱利银行（Nedbank）[莱利银行（Nedbank）成立于1831年，是南非最古老的银行，也是南非四大银行集团之一。作为一个银行持股公司，该行提供一系列金融服务，如公司银行业务、个人银行业务、投资银行业务、外汇业务、资产管理业务和证券交易业务等。该行拥有501个零售业务分行，营业网点遍及南非城乡各地，并在全球设立有9家附属银行和众多的分行或代表处。莱利银行确立有明确的社会责任发展目标、清晰的公司治理结构和良好的企业文化，每年对外公布社会责任成效报告。2005年因其在社会责任方面的突出表现，被英国《银行家》评为世界十佳区域银行之一。]。其中，南非莱利银行来自发展中的新兴市场（Emerging Market）国家，即南非这样一个类似中国的发展中国家。这说明社会责任问题在一些发展中国家的商业银行也同样得到了足够重视。
4.1.3 国外银行案例对中国的启示意义
上述分析表明，通过企业公民建设积极履行社会责任，已经成为国外知名商业银行的普遍战略选择，而且这些商业银行也因此取得了显著的经济效益和社会声誉。学习先进经验，积极强化中国商业银行的社会责任观具有重要的意义。
强化商业银行的社会责任观是一个复杂的系统工程，需要商业银行、政府、司法机关及全社会的内外合力，才能逐步实现预期目标。仅从商业银行自身出发，认为在整个构建过程中，商业银行须做好如下工作：
1.完善董事会目标机制。建议学习西方商业银行的做法，在董事会和经营目标中确立明确的社会责任指标，并通过完善董事会组成结构，扩大外部董事成员的占比和参与决策层的权利，以确保在高层建筑中形成保护各方利益相关者（而不仅仅是股东）的约束机制。
2.建立公开信息通报制度。学习西方商业银行的做法，每年按时对外公布商业银行社会责任年度报告，并经常性地通报公司的重大决策和措施，以便有效扩大经营管理决策的透明度和社会监督的力度。
3.树立诚实守信经营原则。通过制定商业道德规范，宣传诚实守信的价值观，并通过领导带头和先进人物风险精神的模范效应，努力在商业银行内部形成和确立一种良好的商业道德文化和无私奉献精神，从而为商业银行积极履行社会责任义务创造一个全行共同的价值观念和习惯做法。
总之，中国商业银行需要学习西方商业银行的成功经验，积极树立社会责任价值，认真履行社会责任义务。承担社会责任有利于社会大众，但更有利于商业银行自身。“无社会责任”的商业银行不会长久，积极承担社会责任的商业银行将会有利于提升自身社会信誉，也会使投资者的财富“永放光芒”。
4.2 中国商业银行企业社会责任现状与问题分析
4.2.1 中国银行金融机构发展现状
中国目前的商业银行业是指除了中央银行（中国人民银行）和三大政策银行（国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行）之外的所有银行金融机构，包括四大国有商业银行（工行、农行、建行和中行），12家股份制商业银行（交通银行、招商银行、中信实业银行、光大银行、浦东发展银行、民生银行、兴业银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、恒丰银行和浙商银行），和众多的其他商业银行（城市商业银行、农村商业银行、合资银行、外资银行、民营银行）。我国四大国有独资商业银行的股份制改革成效显著，基本都完成股份制改造和公开上市，目前财务状况明显好转，主要经济指标已经接近国际大型商业银行水平，现代公司治理机制开始发挥作用。深化农村信用社的改革试点工作正在推广到29个省（区、市），农村信用社经营状况开始好转，资金实力明显增强。其他商业银行的改革和发展也都取得了积极进展。另外，我国其他金融机构，保险、证券、信托等，也在改革中不断发展和完善。
外资银行和其他金融机构发展迅速，市场占比和影响力不断扩大。根据中国银行业监督管理委员会主席刘明康在2005年12月******新闻办举行的新闻发布会上的讲话，在华经营的外资银行机构中，已有138家获准经营人民币业务，15家获准开办网上银行业务，41家获准从事衍生产品交易业务，5家外国银行分行获准开办QFII托管业务。另外，截至2005年10月末，共有20个国家和地区的71家外国银行在中国设立了238家营业性机构。外资银行在华资产总额为845亿美元，占我国银行业金融机构资产总额2%左右，外资银行在华外汇贷款总额占我国金融机构外汇贷款总额20%左右。除营业性机构外，另有40个国家和地区的173家银行在我国23个城市开设了238家代表处。
中国现代化支付系统建设取得了突破性进展，基本建立了覆盖广泛、功能齐全的跨市场、跨境支付结算体系，人民币在中国香港和中国澳门实现清算安排。以网络为基础的电子资金交易系统不断完善，实现了银行间债券市场券款对付（DVP）清算，为投资者提供了安全、高效、便捷的资金交易和清算服务。中央银行建立和完善了一系列的金融监控信息系统，支付清算、账户管理、征信管理、国库管理、货币金银管理、反洗钱监测分析、金融统计监测管理信息等和办公政务实现了信息化。商业银行的综合业务处理、资金汇兑、银行卡服务等基本实现了计算机联网处理和数据集中处理，自助银行、网络银行、电子商务、网上支付结算等新型金融服务迅速发展。
为适应开放经济条件下中国金融业稳健发展的需要，2003年12月27日，十届全国人大常委会第六次会议审议通过了《中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》修正案，制定了《中华人民共和国银行业监督管理法》，同时，《证券法》、《保险法》、《票据法》、《信托法》和《证券投资基金法》以及《破产法》等相关的金融法律法规也在制定和完善中。此外，中央银行和金融监管部门根据国际惯例，结合中国实际情况，实施审慎监管标准，制定了大量的金融业部门规章和规范、指导性文件，为金融业改革、开放和发展提供了良好的法律、制度保障。
总体上来讲，随着我国金融法规和政策的不断调整，目前我国的金融市场不断完善，市场竞争机制逐步确立，商业银行也正在向商业化、现代化和国际化迈进，可以说，我国的金融市场发展迅猛，前景一片光明，发展形势喜人。
4.2.2 中国商业银行企业社会责任问题表现
虽然中国的金融机构不断完善，商业银行也不断壮大，但是中国商业银行在社会责任方面存在一些显而易见的问题，这些问题不容忽视。具体来讲，中国商业银行在社会责任方面普遍存在的突出问题主要表现在如下几个方面：
1.很少有商业银行建立有明确的社会责任目标和相关年度报告制度。据了解，我国商业银行（除了部分外资银行外）中，几乎没有一家银行在公司目标管理中有明确的社会责任发展规划并逐年对外公布社会责任年度报告。这表明我国商业银行在经营战略和制度安排两个方面大都对这一问题没有明确的定位，重视力度非常不够。
2.尚没有发现有哪家中国银行加入“赤道原则”等国际环保信贷公约，以此来约束自己的投资行为。目前全世界已经有近40家大银行加入了这一国际环保约束机制，我国上述众多商业银行（不包括外资银行）中尚无发现一家承诺采用这一项目“绿色”贷款原则（2007年2月中国人民银行刚刚提出了号召商业银行发放“绿色”贷款的倡议），以确保商业银行贷款只能投向那些符合环保要求的发展项目，以推动环保和可持续发展事业。
3.一些商业银行违背国家宏观政策，盲目投放贷款，只顾追求自身利益最大化，忽视可能引发的经济和社会风险。例如，我国一些银行曾经违背国家宏观经济政策，不合理控制信贷增长，优化信贷结构，如盲目贷款支持房地产开发或囤积土地，导致房价过快上涨；继续支持高能耗、高污染行业发展，导致一些产业发展过冷或过热，或带来环境污染与生态环境破坏；有些银行忽视信贷投放的“乘积效应”及其对整个社会安全可能带来的严重风险后果，盲目投放信贷资金，造成通货膨胀，影响国民经济的稳定和协调发展。
4.较少考虑自身经营可能带来的社会就业问题。我国正处在产业结构大调整时期，许多行业都在进行大规模的减员，银行也不例外。一些银行在推进改革的过程中，借故大量减员增效，将大量“富余”人员推向社会，如四大国有商业银行仅在过去几年中已裁减人员近30万人，这在一定程度上导致了我国贫困人口数量的增加和失业率的上升。虽然这可能是商业银行商业化运作的必然选择，但不计后果地将员工借故辞退的做法，确实是一种社会责任问题。
5.只顾自身利益，较少考虑社会弱势群体的实际困难，如在发放贷款方面，许多商业银行忽视小型企业实际困难，推行“嫌贫爱富”的信贷政策，在一定程度上造成了小型企业贷款难的问题；有些商业银行极不愿意发放助学贷款，忽视贫困孩子的“上学难”问题，不积极、主动地为国家的人才培养和教育工程承担必要的社会责任。
6.一些银行缺乏公平竞争意识，特别是一些占有市场统治地位的商业银行，试图继续控制金融市场，继续赚取“垄断”利润，极力排斥市场竞争。有些商业银行与证券公司试图通过大量融资安排暗中操纵股市，控制市场信息透明度，串通一气，榨取非正常利润；有些银行采取回扣、请客等非正常方式争揽其他银行客户，破坏公平竞争原则和市场环境。
7.一些银行缺乏健康和诚信经营原则，如在管理方面，一些银行高层管理出现严重的贪污腐化问题，或贷款给亲信开办企业，或行贿受贿发放贷款；在业务经营过程中，一些银行出现乱收费、收费不透明等问题。
8.商业银行支持慈善事业力度不够。例如，根据以《中国大陆富豪排行榜》而闻名的英国人胡润所在中国大陆推出的“2006年中国慈善企业排行榜”的排名。
在所有慈善企业名次中，只有一家为中国商业银行，即排名第44位的民生银行，该行属于民营商业银行；排名比较靠前的一家商业银行是位于第11位的汇丰银行，而该行是一家外资银行；还有一家国家政策性银行，即排名第34位的国家开发银行。如果按照企业资产规模排名，在中国企业500强中，总资产最多的企业排名前5位的清一色的都是商业银行，首位是中国工商银行，资产总额为52791亿元，资产总额排在第2名至第4名的企业分别是中国银行、中国建设银行、中国农业银行。这些数据说明，中国商业银行仅就支持慈善事业一个方面的社会责任表现，一方面与其自身实力极不相称，另一方面与其他中外企业相比更是远远落在后面。
4.2.3 中国商业银行社会责任问题产生的原因
分析问题产生的具体原因，有利于采取适当措施有效解决问题。细查中国商业银行社会责任弱化的原因，如下几个方面可能至关重要：
（一）法规不健全因素
美国等西方发达国家自20世纪80年代以来，纷纷修改《公司法》，重新定义企业的概念，并将对劳动者、消费者、债权人等利益相关者的保护加入《公司法》中，例如，目前，美国已经有30多个州在《公司法》中写进了社会责任的相关内容，德国和日本也对《公司法》做了修改，以突出对相关利益者的保护。而我国在相关立法方面起步较晚，我国《公司法》1949年实施，《商业银行法》1995年实施，目前均尚没有将公司的社会责任明文纳入法律轨道，以强调对其他利益相关者的保护。虽然我国《公司法》第14条第1款规定：“公司从事经营活动，必须遵守法律，遵守商业道德，加强社会主义精神文明建设，接受政府和社会公众的监督。”而且我国《商业银行法》第34条也规定：“商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务。”但是这种规定显然只是一种缺乏实际内容的立法套话，仅仅具有宣示意义，缺乏可操作性，因此并非公司社会责任的实质性条文。这在一定程度上导致了商业银行等企业在经营管理中对社会责任问题的忽视。
（二）经济体制变迁因素
从理论上讲，产权归国有的企业更容易肩负社会责任，私有企业或股份制企业的公共责任心相对较低。在我国过去计划经济制度下，包括国有商业银行在内的国有企业几乎包揽了所有的社会责任义务，因为这种社会责任是刚性的，也可能是无限地扩大。在这一时期，政府是一个大“企业”，国有企业实际上是政府的一部分，企业不仅担负着生产和经营的任务，更肩负着对劳动者在生产之外的一切保障。然而，随着改革的推进和市场经济的确立，特别是在股份制改革完成以后，国有商业银行等国有企业与政府指令正在逐渐分离，政府的强制角色正在弱化，企业办社会现象逐渐消失，企业竞争力也随之不断增强。在这种情况下，商业银行等企业今后承担多少社会责任在很大程度上取决于其自愿能力和愿望，其身上过去所肩负的许多社会责任也因此可以不断推卸。
（三）管理机制不够健全
一方面，虽然我国也有一些社会责任相关的法规，如最低工资制度、银行收费制度、信贷制度等，但是由于行业垄断、管理者腐败、地方保护主义等原因，这些规章制度的执行力度不够，有些法规条例经常遭到轻视，也有一些政府管理部门只注重税收，而对银行等企业守法行为的查处力度不够。另一方面，一些政府主管部门或行业协会过去在宣传商业银行等企业业绩排名或评比时，片面强调资产规模化和利润最大化，过于注重经济效益而时常忽视或很少关注社会效益。在很多情况下，似乎只要一个商业银行或其他企业的利润水平高，它就可以被评为“优秀企业”，该银行或企业的领导人就可能被封为“优秀企业家”。由于企业公民或社会贡献方面的表现并没有真正列入划分企业好坏的标准，因此商业银行弱化社会责任的义务成为自然而然的事情了。
