第二十四条年度终了结算，预计可分配盈余中，超出股息8～12％的盈余（各部预计收入盈余），以股东与员工分享为原则。将半数拨为员工经营奖金，按各部的盈亏及各单位的工作绩效分配。但各中心间及个人的差别，以不超过100与65的比为原则（有特别功绩和无一点成绩者例外）。
第二十五条各部实得的经营奖金额，由各中心经理分配后，呈总经理核定后发给。
第二十六条公司对各中心（投资最少利益最多者）及各单位平时较出力的人员（有发明及创造者，有改善成效者，有建议成绩者），可发给特别奖金。
第二十七条各中心及各单位当年度结算的奖金，均应于次年春节前或平均加于月薪发放为原则。会计部应依法办理扣缴，并视同薪资依发放月份的费用入账。
第二十八条各中心经营财物的缺短或呆账，均应自该中心的盈余中扣除。
附则
第二十九条各中心当月的资料，限于次月3日前送达会计部，会计部应于次月15日前算妥各中心的盈亏，每季并应结算总盈亏及奖金总额，呈总经理核定后，分送各中心分配，各中心分配名单应于月底前送交会计部，以便并薪于5日发放。
第三十条各中心当月资料如逾期送达会计部，其收入部分当月不予认定。但可转列次月收入计算，其支出部分（包括费用、人工、原料及成本）亦同，但应从当期应得奖金中扣除此项金额，作为罚金。
第三十一条前项逾期送达的单据，会计部应予退件，如有不可抗力特殊因素，各中心应呈总经理特准。经呈准后，列入当期损益中不扣除奖金，否则一律依前项规定处理。
第三十二条内部调拨单据（包括成品入库单及商品调拨单），如未按时送达，除拨出单位的收入不予计算外（次月亦不予计算），拨入单位的支出部分，比照第三十条支出部分处理，由延误单位负责。
第三十三条本办法经本公司董事会批准后实施，修改时亦同。
三、销售利润中心管理制度
第一条组织原则
1.本公司业务及管理的需要，分成管理、经销、直销三个事业部，各事业部设经理一人，全权负责该部的经营。
2.直销（门市）事业部之下，以独立工作若干利润中心，依其所定的方针及分配的盈利目标，经营该中心所属资源，执行盈利活动。
3.管理（事业）部支持各事业部的经营，其下设：
（1）总务人事：分别支持各部的事务、人事工作。
（2）财务会计：为各部提供管理所需情报，并协助办理有关账务及财务调度与收支。
（3）资材：提供商品、零件品、包装材料等的采购与仓储服务。
（4）修护：加强售后服务并为各部修护故障品。
（5）企划：开发新产品，分析各部的经营管理状况，研究有效的经营管理方式，协助各部提高其经营效能。
第二条管理方式
1.总裁为本公司最高执行主管，执行达成公司年度投资报酬率目标的全盘经营工作。
2.各事业部负责人（经理）秉承总裁的指示，指挥所属利润中心，负责执行各该部的年度盈利目标，如不能达到盈利目标，应有自请让贤另调他职的风度与决心。
3.管理（事业）部的费用，须计入商品成本内，并加上合理的利润，作内部计价转拨于经销、直销事业部。
4.各事业部为经营所需，可经总裁的批准后，向管理（事业）部贷款，计息方式如下：
（1）各事业部所需周转金，利息以月息×％计算。
（2）各事业部为增添生产器具而贷款，以月息×％计收利息。
5.管理（事业）部每月10日以前列报各事业部的资产负债表及损益表，供各该事业部负责人及总裁决策之需，同时列报各所属中心的成本费用，供作事业部负责人管理的依据。
6.各事业部除营业活动外，一切对外的承诺、签约等事项，均由管理部代表统筹办理。
7.人事任免、调动、核薪及有关从业人员福利等事项，各事业部负责人均有参与决定权，唯须依公司的规定，由管理部统筹办理并发布。
8.财务会计事务办理规定：
（1）各事业部有关现金与票据的收付，原则上均集中于管理部财务单位办理，但零星的开支，各事业部得设定额周转金，凭单据先予支付，每周列清单报销一次。各中心的周转金额视业务需要另订。
（2）管理部财务单位每日应就已执行的收支传票按事业部所属各中心类别，分编库存现金日报表。
（3）支出原始凭证，均须由事业部经手人签章及其主管的核章，始可支付，其权限在3000元以上者均须由事业部负责人核定。
（4）各事业部财务不独立，但历月及会计年度终了，均须分别计算盈亏。
（5）事业部相互间商品的调拨，由拨出部门开立“事业部物品调拨单”，该单一式三联，拨入出部门各存一联，另一联送财务会计，入账的金额，仍按成本计算，不计算“内部利益”。
第三条资产划分
1.事业部于成立之初，均须建立资产负债。
（1）公司的现金由各中心申请贷款为周转金，以转款方式拨入各事业部的内部账户，现金保管于管理部财务会计单位。
（2）设备按各部实际需要，划分于各事业部。
（3）零件品、成品依实存量拨归各事业部。
（4）公司现有负债，依资产与负债的比例分配于各事业部。
2.各部为争取更多利润而必须新添生产器具、设备时，如周转金不足，可拟具计划，经总裁批准后向管理部贷款，但需照上列规定计息。
3.利润中心实施之日，由管理部一次点交的设备，视为事业部的资本，一次点交的零件品、成品，视为事业部的周转金。点交的数应按事业部所属中心分别列册，并由各该中心切实保管与运用。
4.各事业部对于原有的生产器具、设备等无法使用须予闲弃或出售者，应叙明详情呈总裁核准后，始可处理。
第四条奖励及分配
1.每年度终了，结算有盈余时，应按盈余先减除所得税，税后剩余额优先弥补上年度亏损，再提公积金以及发放股息，从业人员奖励金。
2.各事业部应得的从业人员奖励金额，由各事业部经理全权分配所属人员。
3.各事业部当年度结算的奖励金，原则上均应于次年二月底前发放。
4.年度进行中，任何事业部门均不得以任何理由以预支或暂支名义发放奖金。
5.各事业部经管财物，于年终盘点时，如发现有短少，须于发放奖金时扣回。
6.有关事业部目标编定以及绩效评估另依有关规定办理。
第五条本制度呈总裁核准后实施，修正时亦同。
四、统计管理办法
总则
第一条为了有效地、科学地组织统计工作，保证统计资料的准确性与及时性，发挥统计工作在企业生产经营活动中的重要作用，特制定本办法。
第二条统计工作的基本任务是对企业的生产经营活动情况进行统计调查，统计分析，提供统计资料，实行统计监督。
第三条企业实行厂部、车间、班组三级统计管理体制和按业务部门归口负责的原则。计划管理科负责组织领导和协调全厂统计工作。
第四条根据各职能科室和车间统计工作的需要以及统计业务的繁简程度，配备专职或兼职统计员，班组按照民主管理的要求，推选出兼职统计员。企业统计人员应保持相对的稳定，科室、车间统计人员（包括兼职）调（变）工作时，事前必须征求计划管理科的意见，并要有适合的人员接替其工作。
统计报表的管理与分工
第五条凡国家统计局、地方统计局和企业主管部门颁发的一切报表，由××根据厂内各职能科室的职责分工，确定编制责任部门。如报表涉及两个以上部门，而又无适当部门负责时，则由××召集有关部门协商编制。
第六条厂内各部门因工作需要，要求有关科室填报的定期统计报表，须经××审查同意，并经主管厂长批准后，方能定为正式报表。厂内正式定期统计报表，由××制定“报表目录”，颁发全厂执行。未经厂部批准的报表，各单位可拒绝填报。
第七条厂内统计报表如有个别专案需要修改时，由原制表业务部门直接通知填报单位，并将修改后的式样送××备案，不必再办审批手续。
第八条各种定期统计报表，由行政福利科根据业务部门的实际需要统一印刷、保管、发放。
第九条各科室对外报送的各种专业统计报表，必须先经××会签。上报时，应抄送××。
第十条凡上级业务主管部门向所属业务部门直接颁发的有关统计文件和报表，各业务部门应转送××传阅。
第十一条为确保统计报表数位的正确可靠，各科室、车间主管领导应对上报报表进行认真审查，签字后方能报出。
统计资料的提供、积累和保管
第十二条各科室、车间向外提供统计资料，公布统计数位，一律以本单位的统计人员所掌握的统计资料为准。
第十三条各级党政领导所需要的统计数位，应由同级统计部门或统计人员负责提供，以便克服使用统计数位的混乱现象。
第十四条凡厂外单位根据上级规定，并持有上级主管部门或统计局介绍信件来厂索取统计资料时，统由××接洽提供，或由××指定有关部门提供。
