1.学会分配工资费用；
2.学会生成工资转账凭证；
3.了解工资月末结账。
1.工资费用分配设置
2.生成工资转账凭证
3.工资月末结账
工资费用分配：附录1业务44。
步骤1 工资费用分配设置
由于系统预设的“应发合计”的计算公式有误（比实际数额大），如果根据此“应发合计”去进行工资分摊（即分配工资费用和计提福利费），就会多计成本，造成企业的利润核算不准，企业就会由于少缴企业所得税而被税务局追究责任，这是用友通软件的缺陷之一，因此在进行工资分摊设置时应该以“应付工资”为依据。
例4.10根据定义广州卡纳食品有限公司工资费用分配的核算设置。
（1）以工资管理员003的身份注册登录用友通系统。
（2）执行“工资”“业务处理”“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（3）单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。
（4）单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，输入计提类型名称“工资费用”和分摊计提比例。
（5）单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框，双击“部门名称”所在栏单元格，单击参照按钮打开“部门名称参照”对话框，单击选择“厂部”，单击“确定”按钮；双击“人员类别”栏选择“厂部管理员”、项目“应付工资”；参照选择借方科目“6602管理费用”、贷方科目“221101应付职工薪酬/工资”。
（6）重复步骤（5），继续设置其他部门人员的工资分摊设置。
（7）单击“完成”按钮，返回“分摊类型设置”对话框。
步骤2 工资转账
工资转账即根据工资分摊设置进行转账凭证的自动生成。生成后的转账凭证除了可在本系统中进行查询外，也可在总账系统中调入、审核、记账。本功能应与总账系统同时使用。
例4.11生成广州卡纳食品有限公司2009年12月所有职工的工资费用自动转账凭证。
（1）以工资管理员003的身份注册登录用友通系统。
（2）执行“工资”“业务处理”“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。
（3）单击选择本次工资费用计提的类型如“工资费用”复选框，单击选择核算部门“厂部”、“机修车间”、“销售部”和“制面车间”，选择计提会计月份“2009.12”及计提分配方式“分配到部门”，并且选中“明细到工资项目”复选框。
（4）单击“确定”按钮，打开“工资分摊明细——（工资类别）”窗口。
（5）从类型下拉列表框中选择不同的分摊类型（如工资费用），系统就显示相应类型的（如工资费用）。
（6）选中“合并科目相同、辅助项相同的分录”复选框，单击“制单”按钮，系统将自动生成当前所选分摊类型（如工资费用）的转账凭证，选择凭证字“记”，输入附单据数，单击“保存”按钮，系统提示“项目辅助核算不能为空”，单击“确定”按钮。
（7）将光标定位在有项目核算的科目处（如管理费用），鼠标指向左下角的“项目”栏，这时鼠标变成“笔尖”的形状，双击鼠标左键弹出“辅助项”对话框，单击参照按钮打开“项目参照”对话框，双击选中某个项目（如“工资”），再单击“确认”按钮。
（8）重复步骤（7），继续输入其他有项目核算科目的项目。
（9）单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，表明系统已自动将该凭证传递到总账系统。
（10）单击“退出”按钮返回。
（1）已经生成的工资分摊凭证，可通过执行“工资”“统计分析”“凭证查询”命令，打开“凭证查询”对话框，在此可以查询或者删除凭证。
（2）如果已经生成的工资分摊凭证有错，不能直接修改凭证，而应该回源头检查工资分摊设置和工资数据，如果这两项有错必然会造成生成的工资分摊凭证错误，因此应该修改有错的工资分摊设置或者工资数据。改正后，删除已经生成的工资分摊凭证，再去重新生成。
步骤3 月末结账
月末结账工作是将当月数据经过处理后结转下月。每月工资数据处理完毕后均需进行月末结转。结账时应进行清零处理，这是由于在工资项目中，有的项目是变动的（比如奖金、加班天数、加班工资、缺勤天数、缺勤扣款、应发合计、代扣税、扣款合计、实发合计、应付工资），即每月的数据都不同，在每月工资数据处理时，均需将其数据清为零，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目；而在工资项目中有些项目（比如基本工资、交补）在相当长的一段时间内（如一年）是固定不变的，这些相对固定的工资项目只在工资系统首次投入使用时一次性输入，以后每月将会继承当前月的数据不用再次输入。
只有账套主管才有权进行月末结账。结账后，本月工资明细表为不可修改状态，同时自动生成下月工资明细账，新增或删除人员将不会对本月数据产生影响。
注意，月末结账前一定要做好数据备份，否则数据一旦丢失将造成无法挽回的后果。
例4.12完成广州卡纳食品有限公司2009年12月的工资系统月末结账工作。
（1）以账套主管001的身份注册登录用友通系统。
（2）执行“工资”“业务处理”“月末处理”命令，打开“月末处理”对话框。
（3）在“月末处理”对话框中，单击“确认”按钮，打开“月末处理后，本月工资将不许变动！继续月末处理吗？”提示框。
（4）单击“是”按钮，打开“是否选择清零项？”提示框。
（5）单击“是”按钮，打开“选择清零项目”对话框。
（6）按下Ctrl键，在“请选择清零项目……”列表框里逐个单击选择清零项目，如奖金、加班天数、加班工资、缺勤天数、缺勤扣款、应发合计、代扣税、扣款合计、实发合计、应付工资，然后单击按钮，即可将上述选定的清零项目移到右边的列表框里。
（7）单击“确认”按钮，打开“月末处理完毕！”提示框。
（8）单击“确定”按钮，完成工资系统月末结账工作。
